打击虚开骗税违法犯罪 营造公平公正营商环境

原标题：打击虚开骗税违法犯罪 营造公平公正营商环境

　　2018年8月，国家税务总局、公安部、海关总署、中国人民银行等四部委共同部署开展打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动。专项行动开展以来，全省税务稽查系统携手攻坚，持续整顿和规范税收秩序，共查获虚开骗税团伙104个，起诉118人；配合公安机关抓捕1092人；涉税违法犯罪嫌疑人投案自首255人，为维护全省经济税收秩序、国家税收安全，建设平安河北、法治河北，作出了积极贡献。

　　持续严厉打击，全省虚开骗税呈全面下降态势

　　“虚开骗税对国民经济和社会发展具有较大的危害。一是危害公平的营商环境。不法企业通过虚开骗税得到了不正当利益，对于守法企业是一种不公平竞争。二是减少国家财政收入。虚开发票用于内销，造成偷税，用于出口，造成骗税。在当前国家减税降费的大环境下，虚开骗税给国家财政收入造成损失。”省税务局稽查局局长苌少沛表示，打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动重点是打击没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业”、没有实际出口只为骗取出口退税的“假出口”。

　　2019年1月以来，我省打击虚开骗税违法犯罪在全国实现了“四个率先”。2019年1月24日，率先召开“打击虚开骗税、优化营商环境”新闻发布会，释放出严厉打击涉税违法犯罪和优化市场营商环境的强烈信号；2019年6月10日，率先发布敦促虚开骗税嫌疑人员投案自首的通告，持续保持打击虚开骗税高压态势；2019年8月5日，率先建立打击涉税违法犯罪长效保障机制，纵深推进部门融合作战；率先集成现代化作战体系，实施精准定位快速打击。

　　通过持续严厉打击，全省虚开发票高发频发问题呈全面下降态势。在打击对外虚开方面，共检查企业1652户，认定虚开发票6.8万份，定性虚开发票金额67.7亿元、税额10.1亿元，除检查户数和发票份数增长外，发票金额、税额同比分别下降3%，检查户数和认定虚开发票份数增长充分体现了河北“露头就打，打早打小”的打击理念。在查处接受虚开上，检查接受已证实虚开发票企业6920户，涉及发票16万份、金额220亿元、税额35亿元，同比分别下降22.2%、13.2%、10.7%、14.2%。

　　虚开骗税的违法犯罪行为受到严厉惩戒。一方面是行政惩戒，除了补缴偷骗的税款，还要缴纳滞纳金和加处罚款，当事人会被列入“黑名单”进行联合惩戒。另一方面则是刑事惩戒，虚开和骗税最高都可以判处无期徒刑，我省已有多起犯罪嫌疑人被判处无期徒刑的案子。

　　实施社会共治和链条式打击，为国家挽回巨额损失

　　近年来，我省虚开骗税违法犯罪行为出现一些新趋势。

　　一是团伙化、家族化、地域化特征非常明显。犯罪分子团伙作案，在全国范围内采用不法手段成立多家空壳公司，从税务局多批次、大范围领用发票，大肆出售、虚开发票。犯罪分子的籍贯相对集中，家族化、地域化特征明显。二是出现弱关联、专业化、网络化犯罪特征新动向。弱关联是相对于团伙化而言，犯罪分子并不是采用传统的犯罪手段，以一个团伙完成虚开犯罪的全部流程，而是利用微信群、QQ等社交软件，以假身份联系，在交易中形成多个犯罪团伙，各自完成犯罪的一部分程序，共同形成犯罪。这种犯罪形式，给打击行动造成了困难。

　　针对虚开骗税违法犯罪行为的新趋势，两年专项行动中确定了社会共治和链条式打击的工作思路。全省公安、税务、海关、银行四部门协调联动，共同打击。海关和银行提供信息和线索，税务注重行政查处，公安着力于抓捕犯罪嫌疑人，进行刑事打击。针对我省虚开骗税团伙化和弱关联并存的特点，立足“打团伙、抓重点、充分利用大数据”的工作思路，采取“链条式打击”的工作方法，坚决查处一批虚开骗税重大案件，全力挽回国家税款损失，优化营商环境。

　　张家口市通过税警协作，2019年成功查处了“2·25”团伙虚开增值税专用发票案。查实以郑某为首的虚开团伙控制的10家空壳公司，在没有真实业务的情况下，向全国300多家公司非法购买进项增值税专用发票11800多份，金额18.10亿元。同时，收取开票费，向全国16省(市)50个地市400多户企业虚开销项增值税专用发票15700多份，涉及金额17.75亿元。该案主犯郑某一审被判处无期徒刑。

　　2019年，河北1·19专案是“团伙化、弱关联”的典型案件，出售身份信息、注册公司、开具发票、出售发票、使用发票的分别为不同团伙，有关联但不强。该案件成功打掉5个团伙，查处涉案企业136户，认定虚开发票2217份、金额2.3亿元、税额0.39亿元，抓获犯罪嫌疑人46名。该案件得到公安部贺电表扬。

　　2019年，我省根据海关总署移交线索，成功查处了“3·07”涉嫌骗取出口退税案，该案共查处涉案企业581户，查补出口退税款2.8亿元，其他查补税款1311万元，已经追缴入库出口退税款1.2亿元。此案追缴税款数额之大，为国家挽损数额之多，创我省近十年打骗专案入库税款之最，得到国家税务总局充分肯定。

　　省税务局稽查局相关人士表示，2020年，全省稽查系统将持续保持打击虚开骗税高压态势，对虚开骗税违法行为实行全链条打击，进一步优化营商环境。同时，按照四部委压茬推进、波次打击的部署要求，聚焦办大案、强力打团伙，打连发、呈递进，去存量、遏增量，深入开展“六大战役”，继续扩大信息化新战法战果，全方位开展稽查宣传，推进黑名单扩围，集中捣毁一批虚开骗税犯罪团伙，惩治一批违法犯罪分子，形成更大声势，实现更有力震慑。进一步规范稽查执法程序、规范稽查执法尺度，深入推行行政执法公示制度、执法全过程记录制度和重大执法决定法制审核制度等，强化执法风险防控，确保稽查执法结果公正。切实推进廉洁稽查建设，不断强化稽查党员干部廉政教育，将党的规矩和纪律挺在前面，树立底线思维，做到廉洁从税。最大限度地回应纳税人的期待和诉求，以获得感提高满意度，以满意度促进遵从度，提高全社会依法纳税意识。